Sem um plano de contas bem estruturado, cada lançamento vira uma decisão improvisada e a DRE deixa de ser comparável de um mês para o outro. Este modelo traz a estrutura completa de categorias, organizada em níveis e com códigos, para você classificar todas as entradas e saídas do caixa sempre do mesmo jeito.
O modelo foi montado a partir da operação de um provedor de internet, com contas como link, POPs e instalação. A lógica de grupos, porém, vale para qualquer empresa: basta excluir o que não se aplica e incluir as suas subcontas.
O que você vai encontrar
- Hierarquia em três níveis: macro (entradas e saídas), sintético (grupos como custos, despesas com vendas e despesas administrativas) e analítico, o nível do lançamento, como salários, impostos e internet.
- Entradas organizadas: receitas operacionais recorrentes e pontuais, receitas não operacionais e entradas de caixa, como aporte e empréstimo de sócio.
- Saídas completas: deduções da receita (ISS, PIS, COFINS, ICMS, DAS e os novos IBS e CBS), custos, despesas com vendas, despesas gerais e administrativas, despesas financeiras e impostos sobre o lucro.
- Mão de obra detalhada por equipe: salário, encargos, benefícios e rescisões separados para cada área.
- Investimentos e dívidas fora do resultado: contas próprias para CAPEX, empréstimos, financiamentos, impostos parcelados e distribuição de dividendos.
- Guia de uso: como ajustar o plano, cadastrar no ERP e classificar cada lançamento.
Para quem é
- Empresários e gestores que querem uma DRE gerencial confiável.
- Equipes financeiras que vão implantar ou trocar de ERP.
- Provedores de internet e empresas de serviços recorrentes, que aproveitam o modelo quase sem adaptação.
Como usar
- Percorra as contas, exclua as que não fazem sentido para o seu negócio e acrescente subcontas onde precisar.
- Cadastre no seu ERP ou na planilha de fluxo de caixa os mesmos códigos e nomes do modelo.
- Ao registrar cada entrada ou saída, vincule sempre à conta analítica correspondente.
